사망 후 상속 절차 : 1개월·3개월·6개월 기한별 체크리스트

유가족을 위한 사망 후 상속 준비 절차 안내입니다. 사망신고(1개월), 상속포기·한정승인(3개월), 상속세·취득세 신고(6개월) 기한별 체크리스트와 필요 서류를 정리했습니다.

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갑작스러운 상속과 장례 후, 황망한 마음을 추스를 겨를도 없이 복잡한 법적 절차를 챙기기란 결코 쉽지 않습니다. 하지만 상속 포기나 취득세 신고 등은 1개월·3개월·6개월 법정 기한을 넘기면 과태료나 불이익을 받을 수 있습니다. 유가족분들이 놓치지 않아야 할 기한별 필수 체크리스트를 정돈했습니다.

아래 내용은 2026년 9월 현행 법령을 기준으로 정리했습니다. 세법은 개정 논의가 진행 중인 부분이 있으므로 신고 직전 국세청 홈택스에서 최신 기준을 확인하세요.

 

사망 직후 1개월: 사망신고와 재산 조회

사망 후 가장 먼저 할 일은 사망신고와 안심상속 원스톱서비스 신청입니다. 두 절차를 같은 날 주민센터에서 함께 처리할 수 있어 경황없는 시기에 방문 횟수를 줄일 수 있습니다.

사망 신고 전이라면 병원에서 사망진단서를 여러 부 발급받아 놓는 것도 도움이 됩니다. 

사망신고 기한과 필요 서류

사망신고는 신고의무자가 사망 사실을 안 날부터 1개월 이내에 해야 합니다. 신고의무자는 동거하는 친족이 원칙이며, 기한을 넘기면 5만 원 이하의 과태료가 부과됩니다.

신고는 가까운 시·구청, 읍·면사무소, 주민센터 어디에서나 가능합니다. 준비물은 다음과 같습니다.

• 사망진단서 또는 시체검안서 1부
• 신고인 신분증
• 사망신고서(현장 비치)

안심상속 원스톱서비스로 재산과 빚 한 번에 조회

안심상속 원스톱서비스는 고인의 금융재산, 부동산, 세금, 연금 정보를 한 번의 신청으로 통합 조회하는 무료 행정 서비스입니다. 사망신고와 동시에 주민센터에서 신청할 수 있고, 이미 사망신고를 마쳤다면 사망일이 속한 달의 말일부터 1년 이내에 주민센터 방문이나 정부24 온라인으로 신청할 수 있습니다.

조회 대상은 금융거래, 국세, 4대 사회보험료, 연금, 공제회, 토지, 건축물, 지방세, 자동차·어선이며, 결과는 7~20일 이내에 통보됩니다. 이 결과가 뒤에서 설명할 상속포기·한정승인 판단의 기초 자료가 됩니다.

 

3개월 이내: 상속 승인·한정승인·포기 결정

상속인은 상속 개시를 안 날부터 3개월 안에 재산과 빚을 모두 받을지, 재산 한도에서만 빚을 갚을지, 전부 포기할지 정해야 합니다. 아무 신고도 하지 않고 3개월이 지나면 단순승인으로 간주되어 고인의 채무를 전부 떠안게 됩니다.

 

세 가지 선택지 비교

구분	단순승인	한정승인	상속포기
효과	재산·채무 전부 승계	상속재산 한도 내에서만 채무 변제	처음부터 상속인이 아닌 것으로 간주
적합한 경우	재산이 채무보다 명백히 많을 때	채무 규모가 불확실할 때	채무가 재산보다 명백히 많을 때
신청처	별도 신고 불필요	고인 최후 주소지 관할 가정법원	고인 최후 주소지 관할 가정법원
주요 서류	없음	신고서, 상속재산 목록, 가족관계 서류, 인감증명서	신고서, 가족관계 서류, 인감증명서

 

상속포기 시 반드시 확인할 후순위 상속인 문제

상속포기를 하면 그 지분이 다음 순위 상속인에게 넘어갑니다. 자녀가 모두 포기하면 손자녀나 고인의 부모, 형제자매가 채무를 승계할 수 있습니다.

이 때문에 채무가 많은 경우에는 선순위 상속인이 한정승인을 하고 나머지가 포기하는 방식을 많이 활용합니다. 후순위 친족에게 채무가 넘어가는 연쇄 문제를 한 번에 차단할 수 있기 때문입니다.

 

기한 전 재산 처분 금지와 기간 연장

3개월이 지나기 전이라도 고인의 예금을 인출해 쓰거나 부동산을 매각하면 단순승인한 것으로 간주됩니다. 한정승인이나 포기를 검토 중이라면 고인 재산에 손대지 않아야 합니다.

재산 조사가 늦어진다면 기한 만료 전에 가정법원에 숙려기간 연장을 청구할 수 있습니다. 중대한 과실 없이 채무 초과 사실을 뒤늦게 알았다면 그 사실을 안 날부터 3개월 안에 특별한정승인을 신청할 수 있습니다.

 

6개월 이내: 상속세·취득세 신고와 명의 이전

상속재산 분할을 마쳤다면 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 상속세와 취득세를 신고해야 합니다. 고인이나 상속인 전원이 해외에 거주하는 경우 기한은 9개월입니다.

 

상속세 공제 기준과 신고 방법

상속세 신고 대상 여부는 공제액으로 먼저 판단합니다. 2026년 현재 상속세는 일괄공제 5억 원과 배우자공제 최대 30억 원을 적용한 뒤 남은 과세표준에 10~50% 누진세율을 적용해 계산합니다. 배우자가 실제 상속받은 금액이 5억 원 미만이어도 5억 원이 최소 보장됩니다.

배우자가 생존해 일괄공제와 배우자공제를 모두 받을 수 있을 때 약 10억 원까지 상속세가 발생하지 않으며, 배우자가 없으면 5억 원을 넘는 부분부터 과세됩니다. 기한 내 자진 신고하면 산출세액의 3%를 공제받습니다.

과세표준	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

 

최고세율 40% 인하, 자녀공제 1인당 5억 원 상향, 유산취득세 전환은 추진 중이지만 아직 확정되지 않았습니다. 고인이 사망 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 합산된다는 점도 확인해야 합니다.

 

부동산 취득세와 상속등기

상속받은 부동산은 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 취득세를 신고·납부해야 합니다. 농지 외 부동산의 취득세율은 2.8%이며, 지방교육세와 농어촌특별세가 별도로 붙습니다.

상속등기는 취득세 납부 후 관할 등기소에 신청합니다. 상속인이 여러 명이면 먼저 상속재산분할협의서를 작성하고, 전원의 인감도장과 인감증명서를 첨부해야 합니다.

한눈에 보는 기한별 체크리스트

1. 사망 사실을 안 날부터 1개월: 사망신고, 안심상속 원스톱서비스 신청
2. 상속 개시를 안 날부터 3개월: 단순승인·한정승인·상속포기 결정
3. 사망일이 속한 달 말일부터 6개월: 상속세·취득세 신고, 자동차 이전등록
4. 사망일이 속한 달 말일부터 1년: 안심상속 원스톱서비스 신청 마감

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 상속재산이 적어도 상속세 신고를 해야 하나요?

공제액 이하로 납부할 세금이 없다면 신고 의무 자체는 없습니다. 다만 부동산을 상속받은 경우 신고를 해두면 신고 가액이 취득가액으로 인정되어 향후 매도 시 양도소득세 부담이 줄어들 수 있습니다. 재산 규모가 공제 한도에 가깝다면 세무 전문가와 신고 여부를 검토하는 것이 안전합니다.

Q2. 상속 순위는 어떻게 정해지나요?

1순위는 자녀·손자녀 등 직계비속, 2순위는 부모·조부모 등 직계존속, 3순위는 형제자매, 4순위는 4촌 이내 방계혈족입니다. 배우자는 1순위 또는 2순위와 공동 상속인이 되며, 이들이 없으면 단독 상속인이 됩니다. 배우자의 법정상속분은 공동 상속인보다 5할이 가산됩니다.

Q3. 안심상속 신청 기한 1년이 지나면 조회할 수 없나요?

통합 조회는 불가능하지만 기관별 개별 조회는 가능합니다. 금융자산은 금융감독원의 상속인 금융거래 조회서비스로, 부동산은 시·군·구청의 지적전산자료 이용신청(조상땅 찾기)으로 확인할 수 있습니다.

Q4. 고인의 휴대전화 요금이나 공과금, 카드요금은 어떻게 처리하나요?

통신사, 보험사, 카드사, 공공요금 기관에 사망 사실을 알리고 필요에 따라 해지 또는 명의 변경을 신청하면 됩니다. 한정승인이나 상속포기를 검토 중이라면 고인의 재산으로 채무를 변제하는 행위는 신중해야 합니다. 단순승인으로 간주될 위험이 있으므로 사전에 법률 전문가와 상의하세요. 

 

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마무리 요약

사망 후 상속 준비 절차는 1개월(사망신고), 3개월(승인·포기 결정), 6개월(세금 신고)의 세 기한을 중심으로 움직입니다. 슬픔 속에서 모든 일을 한꺼번에 처리하기 어렵다면, 사망신고 당일 안심상속 원스톱서비스만이라도 함께 신청해 두시기 바랍니다. 재산 규모가 크거나 채무가 복잡한 경우에는 세무사·법무사와 개별 상담을 받아 기한 내 절차를 마무리하는 것을 추천드립니다.